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FPの知恵・要望を結集したライフプランソフト開発ブログ

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生命保険の保険金受取人を変更した場合の課税

前の書き込みに続いて、今度は保険金の受取人が変更になった場合の課税ルールについてです。
2級試験では、契約者、保険金受取人が変更された場合の課税についても出題されます。少しややこしいところではありますので、十分に学習をしておきましょう。


■保険金の支払いが発生していない場合

保険金受取人を変更したその時には、誰にも課税は発生しません。
保険金受取人を変更後に保険金支払事由・解約自由が発生した場合には、新受取人に対して相続税、所得税、贈与税が課税の対象となります。このとき旧受取人は一切の保険金を受け取れないために、旧受取人に対しては、課税の対象とはなりません。

■保険金の支払いが発生している場合

年金形式での受け取り中などの場合が該当しますが、いったん保険金の支払事由が発生した後は、保険金の受取人を変更することはできません。

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学科試験対策と、実技試験対策の内容の2部構成です。試験範囲の内容を日常生活に役立てたり、FP実務に関連する内容も取り入れていきます。

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  1. 2012/04/10(火) 17:53:35|
  2. 保険・リスク管理
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プロフィール

著者:「FPの知恵・要望を結集した無料のライフプランソフトFinancial Teacher System」開発チーム代表 佐藤潔之

著者:「FPの知恵・要望を結集した無料のライフプランソフトFinancial Teacher System」開発チーム代表 佐藤潔之



金融業界でシステム開発に関わっているITコンサルタント・システムエンジニアです。当ライフプランソフト(家計分析シミュレーションソフト)はどなたでも使えるフリーソフトなので、どうぞご利用ください。

マネーやFPに関する勉強会を複数運営しています。詳しくは下記リンクの項目をご覧ください。

保有資格:FP1級/証券外務員1種/簿記2級/データベーススペシャリスト/情報セキュリティスペシャリスト/応用情報技術者/Microsoft認定ITプロフェッショナル

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