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ライフプランソフト(家計シミュレーションソフト) Financial Teacher System 最新情報

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確定拠出年金に関する税制

現在(平成25年7月)において、確定拠出年金の配当や譲渡益には、課税されません。
また、運用中の確定拠出年金の拠出額自体にも課税されません。

しかし、平成26年以降に特別法人税が課税される可能性があります。
もし課税されるとなると、拠出されている金額が大きい人ほど、課税金額も高くなることになります。
現時点ではこの特別法人税課税の適用が見送られていますが、課税されるとなれば、現在の確定拠出年金の優位性が少し薄れることになるかと思います。

確定拠出年金は、数ある金融商品の中でも、流動性リスクが極めて大きい金融商品です。
なぜなら、一度拠出した金額は、60歳になるまで現金化することができないからです。
(中途解約などで現金化することもできません)

したがって、確定拠出年金に拠出した後に、拠出者にとって不利となる制度ができて適用された場合、どうすることもできません。(資金を引き揚げることができないので、損する事態を回避できない)

確定拠出年金は、税制優遇というメリットが強調されていますが、流動性リスクがとても大きいというデメリットがある点も理解しておくことが望ましいと、個人的には考えています。

今後、特別法人税が課税されることになるのかどうか、その動向をウォッチしたいと思っています。

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著者:Financial Teacher System 開発チーム代表 佐藤潔之

著者:Financial Teacher System 開発チーム代表 佐藤潔之
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金融業界のITコンサルタント・システムエンジニアです。FP、金融機関などお金の専門家のコンサルティング、業務サポートが本業です。
ボランティアベースでこのライフプランソフト(家計分析シミュレーションソフト)を開発しています。多くの方のお金の課題解決につながるよう、どなたでも使えるフリーソフトとして提供しています。

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