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ライフプランソフト(家計シミュレーションソフト) Financial Teacher System 最新情報

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金の仏壇は相続税対策に有効か?

相続税対策の一つとして、金の仏壇を購入するという話があります。
さて、これは本当なのでしょうか?

相続税対策になるという理屈の根拠は、仏壇は相続税上の債務控除として取り扱うという規定があるためです。
(ファイナンシャルプランナーの資格試験でも出題される内容です)
ですから、高額な金の仏壇を購入しておけば、それに対しては相続税が課税されなくなるため、相続税対策になるというわけです。


ところが、現実にはこの通りにはいかないようです。
というのも、下記の条件のいずれかを満たす場合には、債務控除の対象にならないと国税庁側が判断しているためです。
・必要以上に高額な仏壇を購入した場合
・仏壇に金銭的な価値があり、換金性を有する場合

つまり、仏壇が債務控除として取り扱われるためには、以上2点に該当しないもの(いわゆる一般的なもの)でなければならない考えられます。
したがって、金の仏壇は相続税対策にはならない、といえるでしょう。

しかし実際には、「相続税対策になる」とうたって、金の仏壇を販売している業者もあります。ネットで検索すると、いくつか出てきましたが・・・。
FPとしてアドバイスをする場合には、こういった金の仏壇が相続税対策にはならないと説明することが大切です。ただし顧客固有の具体的な税のアドバイスには税理士の資格が必要ですので、関連業法の抵触には注意が必要です。


本日までFP相談業務に関連した話題で書き込みを行ってきましたが、明日からは2013年5月に行われたFP技能士試験の3級と2級の問題の中から、多くの受験者がつまづきやすい問題、ちょっと難しめの問題についての解説を行っていきます。
すでに試験合格済みの方にとっても、役に立つ情報としてお伝えできればと思っておりますので、引き続きよろしくお願いいたします!

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  1. 2013/07/15(月) 20:07:56|
  2. 相続・事業承継
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著者:Financial Teacher System 開発チーム代表 佐藤潔之

著者:Financial Teacher System 開発チーム代表 佐藤潔之
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金融業界のITコンサルタント・システムエンジニアです。FP、金融機関などお金の専門家のコンサルティング、業務サポートが本業です。
ボランティアベースでこのライフプランソフト(家計分析シミュレーションソフト)を開発しています。多くの方のお金の課題解決につながるよう、どなたでも使えるフリーソフトとして提供しています。

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